原書第一章選出十個外匯避險方案，涵蓋歐元掉期、選擇權組合、企業匯率管理、資金調度、財務重整、利率掉期、債務管理、零成本選擇權、債務置換與互換交易。B 檔已將案例改寫為台灣 ABC 公司等情境，重點從原來的人民幣升值背景轉為企業如何同時處理幣別、利率與現金流風險。

其中最重要的判斷是「工具是否真的對應曝險」。例如只鎖利率而留下匯率風險，或為降低權利金而賣出過多選擇權，都可能使名義上的避險產生新的風險。零成本策略也不代表沒有經濟成本，而是用放棄部分有利行情或承擔特定條件下的義務交換保護。

台灣企業實務上應把避險名目本金、期限及幣別與真實交易或債務連結，並納入授權額度、交易對手與會計處理。