進出口商在簽約後到實際收付款前，已經形成交易性匯率曝險。原書以遠期外匯為核心，說明企業可以預先固定未來換匯價格，代價則是放棄部分有利匯率變動。

案例進一步延伸至保護式遠期、依未來現金流分期避險，以及多種產品組合。對台灣出口商而言，關鍵不是預測美元兌新臺幣會升或跌，而是先算出成本匯率與可接受毛利，再決定各期應避險比例。

依中央銀行現行規範，新臺幣與外幣間遠期外匯以有實際外匯收支需要者為限，同筆需求不得重複簽約，銀行於訂約及交割時須查核相關交易文件，期限則依實際需求訂定。