【案例主題】

轉開國內信用狀在三角貿易中的合法性與實務操作

【案例概要】

印尼買方開立信用狀給台灣ABC公司，貨物由台灣製造商出貨至第三地，新加坡收貨，涉及提單、出口管制與金流安排的合法性問題。

【案情介紹】

酒精屬台灣出口管制商品，僅製造商可申請輸出許可。ABC公司需兼顧隱匿供應來源、確保收款與符合法規。

【案情分析】

透過轉開國內信用狀，ABC公司可在不揭露最終買方的情況下，確保製造商收款並符合出口法規。

【爭議大綱】

一、Shipper是否可為貿易商

二、提單是否需可轉讓

三、轉開信用狀是否增加銀行風險

【意見討論】

正方（採轉開國內信用狀）：

可同時兼顧法規、金流與商業機密。（正確）

反方（直接付款）：

認為流程複雜、成本增加。

【參考解答】

在管制商品與三角貿易並存下，轉開國內信用狀為實務上最穩健安排。

【相關法規】