【案例主題】

利用T/T、D/A與證下托收進行交易詐騙。

【案例概要】

兩則案件均因賣方選擇高風險付款方式、貨權控制不足及對買方或進口國規定調查不足而遭受重大損失。

【案情介紹】

案一：A公司與美國K&F公司約定30% T/T預付、70% D/A 90天。初期收到部分預付款後即大量出貨，買方其後不斷拖延付款，最終發現屬詐騙。案二：B公司與敘利亞C公司交易，改採證下托收，因未了解當地退貨規定，買方拒付且不配合退貨，貨物最後遭海關拍賣。

【案情分析】

少量預付款不等於整筆交易安全；高比例尾款若採D/A，賣方仍承擔主要信用風險。托收交易也必須考慮目的國退運、海關與貨物處置制度，否則拒付後即使保有單據，也未必能順利取回貨物。

【爭議大綱】

1. 少量預付款是否足以證明買方可靠？
2. D/A與托收如何被詐騙者利用？
3. 進口國退貨與海關規則為何是付款風險的一部分？

【意見討論】

風險管理必須同時看付款比例、買方資信、貨權控制、信用保險額度及目的國法律環境。

【參考解答】

賣方應控制出貨金額在可承受或保險額度內，確保正本提單安全，並讓預付款足以覆蓋可能損失；高風險市場還應先了解退貨與海關規定。

【相關法規】

Cases檔未列具體條文，重點為國際托收與信用風險管理實務。

【大綱】

部分預付款不能取代完整資信調查。