【案例主題】

企業公務出國頻繁提取大額外幣現鈔時的銀行盡職調查義務。

【案例概要】

C企業多次向D銀行申請公務出國提取外幣現鈔，每個團組平均每人提取金額接近等值1萬美元。初期銀行依預算表辦理，但隨著交易次數與金額增加，銀行開始進一步核實真實交易背景。

【案情介紹】

C企業多次辦理公務出國提鈔，單次金額較大，且每團每人均接近規定限額。D支行初期審核企業提交的預算表後辦理，之後因申請頻率顯著增加而提高警覺，進一步與分行確認如何核實實際業務背景。

【案情分析】

符合單次限額並不代表所有交易都可機械式放行。當同一企業頻繁、規律地接近限額提鈔時，銀行應重新評估交易模式是否與實際公務出國需求相符，並可要求補充行程、團組、差旅或其他證明。

【爭議大綱】

預算表是否足以支持提鈔；頻繁接近限額是否構成異常交易特徵；銀行何時應要求補充交易單證。

【意見討論】

限額是形式條件，交易模式才是風險判斷的核心。企業也應保存完整的出國人員、行程與費用資料，避免因高頻提鈔被認定為交易背景不明。

【參考解答】

原書指出，每團平均每人提取外幣現鈔在等值1萬美元（含）以下時，銀行需審核預算表；若交易單證不足以證明真實合法，銀行應要求補充其他資料。因此D銀行後續加強調查是合理的。

【相關法規】

原書引用《服務貿易外匯管理指引實施細則》（匯發〔2013〕30號）第十條關於服務貿易外幣現鈔提取的規定。

【大綱】

接近限額＋高頻提鈔＝需由形式審核升級為交易背景與實質用途審查。