本案例以 60 筆交易資料訓練學生把條件查詢從『找資料』提升為『管理摘要』。使用者只要改月份、區域與最低毛利率，Excel 即時回傳符合條件的筆數、營收、毛利與平均毛利率。
使用 COUNTIFS／SUMIFS 建立動態條件查詢。
把月份、區域與最低毛利率設為可修改參數。
同時比較營收規模與毛利品質。
建立區域與通路管理摘要。
辨識『營收最高』與『毛利率最高』可能不同。
讓 AI 從查詢結果產生管理問題與例外項目。
管理者不想每次都重新篩選 60 筆交易，而希望輸入三個條件就取得摘要。例如：『2026-06、北美、毛利率至少 25%』的交易有多少？營收與毛利是多少？
| 交易 | 月份 | 區域 | 通路 | 客戶 | 營收 | 毛利率 | 毛利 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| T001 | 2026-01 | 東南亞 | 電商 | Futura | 591,000.00 | 21.50% | 127,065.00 |
| T002 | 2026-02 | 東北亞 | 直銷 | Crown | 542,000.00 | 25.00% | 135,500.00 |
| T003 | 2026-03 | 歐洲 | 經銷 | Horizon | 598,000.00 | 28.50% | 170,430.00 |
| T004 | 2026-04 | 北美 | 電商 | Ever | 654,000.00 | 32.00% | 209,280.00 |
| T005 | 2026-05 | 東南亞 | 直銷 | Beta | 825,000.00 | 35.50% | 292,875.00 |
| T006 | 2026-06 | 東北亞 | 經銷 | Global | 881,000.00 | 39.00% | 343,590.00 |
| T007 | 2026-01 | 歐洲 | 電商 | Delta | 937,000.00 | 18.00% | 168,660.00 |
| T008 | 2026-02 | 北美 | 直銷 | Alpha | 888,000.00 | 21.50% | 190,920.00 |
| T009 | 2026-03 | 東南亞 | 經銷 | Futura | 480,000.00 | 25.00% | 120,000.00 |
| T010 | 2026-04 | 東北亞 | 電商 | Crown | 536,000.00 | 28.50% | 152,760.00 |
| T011 | 2026-05 | 歐洲 | 直銷 | Horizon | 487,000.00 | 32.00% | 155,840.00 |
| T012 | 2026-06 | 北美 | 經銷 | Ever | 543,000.00 | 35.50% | 192,765.00 |
| T013 | 2026-01 | 東南亞 | 電商 | Beta | 819,000.00 | 39.00% | 319,410.00 |
| T014 | 2026-02 | 東北亞 | 直銷 | Global | 770,000.00 | 18.00% | 138,600.00 |
| T015 | 2026-03 | 歐洲 | 經銷 | Delta | 826,000.00 | 21.50% | 177,590.00 |
| T016 | 2026-04 | 北美 | 電商 | Alpha | 882,000.00 | 25.00% | 220,500.00 |
| T017 | 2026-05 | 東南亞 | 直銷 | Futura | 1,053,000.00 | 28.50% | 300,105.00 |
| T018 | 2026-06 | 東北亞 | 經銷 | Crown | 425,000.00 | 32.00% | 136,000.00 |
| T019 | 2026-01 | 歐洲 | 電商 | Horizon | 481,000.00 | 35.50% | 170,755.00 |
| T020 | 2026-02 | 北美 | 直銷 | Ever | 432,000.00 | 39.00% | 168,480.00 |
| T021 | 2026-03 | 東南亞 | 經銷 | Beta | 708,000.00 | 18.00% | 127,440.00 |
| T022 | 2026-04 | 東北亞 | 電商 | Global | 764,000.00 | 21.50% | 164,260.00 |
| T023 | 2026-05 | 歐洲 | 直銷 | Delta | 715,000.00 | 25.00% | 178,750.00 |
| T024 | 2026-06 | 北美 | 經銷 | Alpha | 771,000.00 | 28.50% | 219,735.00 |
| T025 | 2026-01 | 東南亞 | 電商 | Futura | 1,047,000.00 | 32.00% | 335,040.00 |
| T026 | 2026-02 | 東北亞 | 直銷 | Crown | 998,000.00 | 35.50% | 354,290.00 |
| T027 | 2026-03 | 歐洲 | 經銷 | Horizon | 370,000.00 | 39.00% | 144,300.00 |
| T028 | 2026-04 | 北美 | 電商 | Ever | 426,000.00 | 18.00% | 76,680.00 |
| T029 | 2026-05 | 東南亞 | 直銷 | Beta | 597,000.00 | 21.50% | 128,355.00 |
| T030 | 2026-06 | 東北亞 | 經銷 | Global | 653,000.00 | 25.00% | 163,250.00 |
| T031 | 2026-01 | 歐洲 | 電商 | Delta | 709,000.00 | 28.50% | 202,065.00 |
| T032 | 2026-02 | 北美 | 直銷 | Alpha | 660,000.00 | 32.00% | 211,200.00 |
| T033 | 2026-03 | 東南亞 | 經銷 | Futura | 936,000.00 | 35.50% | 332,280.00 |
| T034 | 2026-04 | 東北亞 | 電商 | Crown | 992,000.00 | 39.00% | 386,880.00 |
| T035 | 2026-05 | 歐洲 | 直銷 | Horizon | 943,000.00 | 18.00% | 169,740.00 |
| T036 | 2026-06 | 北美 | 經銷 | Ever | 315,000.00 | 21.50% | 67,725.00 |
| T037 | 2026-01 | 東南亞 | 電商 | Beta | 591,000.00 | 25.00% | 147,750.00 |
| T038 | 2026-02 | 東北亞 | 直銷 | Global | 542,000.00 | 28.50% | 154,470.00 |
| T039 | 2026-03 | 歐洲 | 經銷 | Delta | 598,000.00 | 32.00% | 191,360.00 |
| T040 | 2026-04 | 北美 | 電商 | Alpha | 654,000.00 | 35.50% | 232,170.00 |
| T041 | 2026-05 | 東南亞 | 直銷 | Futura | 825,000.00 | 39.00% | 321,750.00 |
| T042 | 2026-06 | 東北亞 | 經銷 | Crown | 881,000.00 | 18.00% | 158,580.00 |
| T043 | 2026-01 | 歐洲 | 電商 | Horizon | 937,000.00 | 21.50% | 201,455.00 |
| T044 | 2026-02 | 北美 | 直銷 | Ever | 888,000.00 | 25.00% | 222,000.00 |
| T045 | 2026-03 | 東南亞 | 經銷 | Beta | 480,000.00 | 28.50% | 136,800.00 |
| T046 | 2026-04 | 東北亞 | 電商 | Global | 536,000.00 | 32.00% | 171,520.00 |
| T047 | 2026-05 | 歐洲 | 直銷 | Delta | 487,000.00 | 35.50% | 172,885.00 |
| T048 | 2026-06 | 北美 | 經銷 | Alpha | 543,000.00 | 39.00% | 211,770.00 |
| T049 | 2026-01 | 東南亞 | 電商 | Futura | 819,000.00 | 18.00% | 147,420.00 |
| T050 | 2026-02 | 東北亞 | 直銷 | Crown | 770,000.00 | 21.50% | 165,550.00 |
| T051 | 2026-03 | 歐洲 | 經銷 | Horizon | 826,000.00 | 25.00% | 206,500.00 |
| T052 | 2026-04 | 北美 | 電商 | Ever | 882,000.00 | 28.50% | 251,370.00 |
| T053 | 2026-05 | 東南亞 | 直銷 | Beta | 1,053,000.00 | 32.00% | 336,960.00 |
| T054 | 2026-06 | 東北亞 | 經銷 | Global | 425,000.00 | 35.50% | 150,875.00 |
| T055 | 2026-01 | 歐洲 | 電商 | Delta | 481,000.00 | 39.00% | 187,590.00 |
| T056 | 2026-02 | 北美 | 直銷 | Alpha | 432,000.00 | 18.00% | 77,760.00 |
| T057 | 2026-03 | 東南亞 | 經銷 | Futura | 708,000.00 | 21.50% | 152,220.00 |
| T058 | 2026-04 | 東北亞 | 電商 | Crown | 764,000.00 | 25.00% | 191,000.00 |
| T059 | 2026-05 | 歐洲 | 直銷 | Horizon | 715,000.00 | 28.50% | 203,775.00 |
| T060 | 2026-06 | 北美 | 經銷 | Ever | 771,000.00 | 32.00% | 246,720.00 |
| 項目 | 方法 | 用途 |
|---|---|---|
| 符合筆數 | COUNTIFS | 確認條件資料量 |
| 條件營收 | SUMIFS | 彙總指定組合營收 |
| 條件毛利 | SUMIFS | 彙總指定組合毛利 |
| 平均毛利率 | 毛利÷營收 | 避免直接平均百分比 |
| 區域／通路摘要 | SUMIF | 形成管理比較 |
| KPI | 結果 |
|---|---|
| 交易筆數 | 60 |
| 總營收 | 41,862,000.00 |
| 總毛利 | 11,793,365.00 |
| 整體毛利率 | 28.17% |
| 營收最高區域 | 東南亞 |
| 毛利率最高區域 | 東南亞 |
| 毛利最高通路 | 直銷 |
| 區域 | 營收 | 毛利 | 毛利率 |
|---|---|---|---|
| 北美 | 9,741,000.00 | 2,799,075.00 | 28.73% |
| 歐洲 | 10,110,000.00 | 2,701,695.00 | 26.72% |
| 東北亞 | 10,479,000.00 | 2,967,125.00 | 28.31% |
| 東南亞 | 11,532,000.00 | 3,325,470.00 | 28.84% |