| 核心主題 | 主要觀點／方法 | 實務用途 | 重要條件／限制／延伸 |
|---|---|---|---|
| 公式與函數 | 使用運算子與函數建立可重算邏輯 | 薪資、獎金、查找、彙總 | 先確認欄位定義與資料型態 |
| IF／OR | 依單一或多重條件回傳不同結果 | 獎金、折扣、資格與風險分類 | 條件順序與邏輯需明確 |
| VLOOKUP | 依鍵值進行精確或近似垂直查找 | 員工、產品、級距與主檔對照 | 近似比對前必須正確排序 |
| MATCH | 回傳指定值在範圍中的位置 | 建立動態欄號 | 欄位名稱須一致 |
| INDEX-MATCH | 以列條件與欄條件定位交叉值 | 年度×季度等二維查詢 | 適合矩陣資料與較彈性的查找 |
本章把 Excel 從「輸入資料」推進到「建立規則」。IF 與 OR 將商務條件轉為可重算邏輯；VLOOKUP 用來從主檔或級距表取回資料；MATCH 可讓欄位位置動態化；INDEX-MATCH 則可以處理列、欄同時變動的二維查詢。
VLOOKUP 的精確比對與近似比對不可混用。員工編號等唯一鍵通常使用 FALSE 精確比對；薪資級距等連續區間可使用近似比對，但查找表第一欄必須排序。另一方面，固定欄號雖然簡單，但欄位新增或移動時容易悄悄產生錯誤，因此可搭配 MATCH 提高模型韌性。
Excel 負責公式與查找結果的精確計算；AI 適合協助把自然語言規則轉成公式、解釋公式邏輯、比較不同寫法與找出可能的邏輯漏洞。AI 不應在未看到實際資料範圍、標題列與排序狀態時保證查找公式正確。